Яндекс.Метрика

Нестандартные способы инспекторов отыскать сокрытый доход

Нестандартные способы инспекторов отыскать сокрытый доход

1.Извлечение судебных решений по спорам с контрагентами

Инспекторы изучают сайты арбитражных судов и ищут решения по спорам с участием налогоплательщиков из своей ИФНС. Из решений судов можно узнать о сделках, например, сколько компания взыскала с заказчика долгов, процентов, неустойки. А потом инспекторы проверяют, учтены ли такие доходы.

Нестандартные способы инспекторов отыскать сокрытый доход

1. Извлечение судебных решений по спорам с контрагентами

Инспекторы изучают сайты арбитражных судов и ищут решения по спорам с участием налогоплательщиков из своей ИФНС. Из решений судов можно узнать о сделках, например, сколько компания взыскала с заказчика долгов, процентов, неустойки. А потом инспекторы проверяют, учтены ли такие доходы.

2. Отслеживание государственных и муниципальных заказов

Информация о заказах размещается в интернете, в частности на сайтах администраций. Среди исполнителей заказов налоговики ищут, во-первых, компании на «упрощенке» и сравнивают, не превышает ли стоимость заказа лимит доходов. Во-вторых, смотрят, не занимается ли компания на ЕНВД несвойственной ей деятельностью – строительством, поставками, по которым не сдает отчетность по общей системе. В-третьих, ищут среди исполнителей заказов компании с нулевой отчетностью. В этих случаях не обязательно сразу назначат выездные проверки, но наверняка позовут на комиссии. Если после них не сдать «уточненки», можно ждать ревизии.

3. Изучение информации на сайтах прокуратуры

Региональные прокуратуры регулярно сообщают на сайтах о результатах проверок, на которых найдены трудовые, экологические и прочие нарушения. Эти данные налоговики сверяют со своими. Например, прокуратура обнаружила, что работникам компании не выдавали зарплату. Однако, по данным инспекции, подразделение организации, в котором числились эти сотрудники, было давно закрыто. Еще случай: прокуроры сообщили, что компания незаконно привлекла иностранных работников. Однако в справках 2-НДФЛ налоговики не нашли сведений о выплате доходов иностранцам.

4. Мониторинг новостей в СМИ

Налоговики отслеживают рекламу в газетах, журналах, на телевидении, вычисляя тех, кто ведет деятельность без регистрации. Инспекторов насторожат рекламные объявления без ОГРН (особенно если другие рекламодатели его сообщают). В основном результатом мониторинга СМИ бывают штрафы (ст. 14.1 КоАП РФ , ст. 116 НК РФ) и постановка на налоговый учет.

По материалам газеты "Учет.Налоги.Право"

Компания КАФ АУДИТОРиЯ предлагает: аудиторское заключение для компаний с любым уровнем обьема бухгалтерии
← К списку статей